‘신뢰’라는 말을 들으면 바로 ‘부자’, ‘조세 회피’, ‘자산 보호’ 같은 단어가 떠오르시나요? 글쎄, 당신이 완전히 틀린 것은 아닙니다. 신뢰는 기본적으로 3자 간 계약입니다. 위탁자 또는 청산인으로 알려진 첫 번째 당사자는 자산을 신탁에 배치합니다. 이는 제3자인 수혜자의 궁극적인 이익을 위해 제2자인 수탁자에 의해 관리됩니다.
신탁을 설정하는 주요 이유는 귀하의 자산에 대한 법적 보호를 제공하고 귀하의 희망에 따라 자산이 분배되도록 하는 것입니다. 신탁은 시간을 절약하고, 서류 작업을 줄이며, 특정 상황에서는 유산세를 최소화하거나 심지어 피할 수 있도록 도와줍니다. 여기서 “부동산세”는 구체적으로 연방 유산세를 의미합니다. 각 주마다 별도의 규정이 있을 수 있습니다.
생전신탁을 설정해야 하는 4가지 이유
유언장이 있더라도 재산을 상속인에게 분배하기 위해서는 법원이 감독하는 검인(검인) 과정을 거쳐야 합니다. 이 과정은 몇 달이 걸릴 수 있습니다. 그러나 살아있는 동안 살아있는 신탁을 설정하면 해당 신탁의 자산이 검인을 우회하여 수혜자가 훨씬 더 빨리 자산에 접근할 수 있습니다.
취소불능 신탁의 경우, 신탁으로 이전한 자산은 더 이상 귀하의 재산으로 간주되지 않으므로 유산세 과세 대상이 아닙니다. 하지만 미국의 유산세 면제 금액이 상당히 높다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 2023년에는 자산이 1,290만 달러를 초과하지 않는 한 유산세는 귀하에게 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준액을 초과하는 금액에 대한 세율은 18%~40%입니다.
상당한 재산을 보유하고 있지 않은 경우에는 ‘부동산세 회피’ 혜택이 적용되지 않을 수 있습니다. 그러나 걱정하지 마십시오. 신탁은 좀 더 적당한 수단을 가진 사람들도 누릴 수 있는 다른 이점을 제공합니다.
- 자산 관리: 신탁을 통해 귀하의 자산이 언제 누구에게 분배될 것인지를 결정하는 조건을 지정할 수 있습니다. 예를 들어, 취소가능 신탁을 설정하면 살아있는 동안 자산을 사용할 수 있고 사망 후 누가 무엇을 받을지 지정할 수 있습니다. 이는 여러 번 결혼했거나 다른 결혼 생활을 한 자녀가 있는 경우 특히 유용합니다.
- 유산 보호: 잘 구성된 신탁은 상속인의 채권자가 귀하의 자산을 주장하거나, 재정적으로 무책임한 가족에 의해 낭비되거나, 귀하의 재산과 결혼하려는 사람의 표적이 되는 것으로부터 귀하의 자산을 보호할 수 있습니다.
- 개인 정보 보호: 검인은 몇 달 동안 지속될 수 있는 공개 프로세스이며, 이 기간 동안 귀하의 재산, 주식 등 모든 자산이 공개됩니다. 가족 간의 분쟁이나 예상치 못한 문제가 발생할 경우 자산이 일시적으로 동결될 수도 있습니다. 신탁은 검인 검인 이외의 자산의 기밀 이전을 허용하여 잠재적으로 그 과정에서 법원 수수료 및 세금에 대한 비용을 절약할 수 있습니다.
- 부의 지속: 신탁에 보관된 자산은 전문적으로 관리되고 투자되어 시간이 지남에 따라 성장할 수 있습니다. 경기 침체가 발생하는 경우 수혜자는 신탁 자산을 활용하여 폭풍우를 극복할 수 있습니다.
고려해야 할 한 가지 단점은 신탁을 설립하는 데 시간과 돈이 걸린다는 것입니다. 더욱이, 일단 설정되면 이를 변경하거나 해체하는 것이 어렵거나 심지어 불가능할 수도 있습니다.
11가지 일반적인 신탁 유형
다양한 유형의 신탁이 있지만 대부분은 이러한 기본 범주 중 하나 이상에 속합니다. 보다 전문적인 옵션을 원하시면 귀하에게 딱 맞는 계획을 세울 수 있는 유산 계획 변호사와 상담하는 것이 좋습니다.
1. 취소가능/생존신탁
취소가능 신탁은 귀하가 살아있는 동안 변경하거나 완전히 해산할 수도 있습니다. 일반적으로 사망 시에는 취소할 수 없습니다.
살아있는 신탁은 당신이 살아 있을 때 성립됩니다. 귀하는 자산에 대한 완전한 통제권을 보유하며 귀하가 사망하거나 무능력해질 경우를 대비해 후임자를 임명할 수 있습니다.
명확히 말하면, 생전신탁은 취소가능 신탁의 일종입니다. 귀하는 양도인, 수탁자, 수혜자의 역할을 할 수도 있고, 다른 개인이 이러한 역할을 맡을 수도 있습니다. 자산은 귀하의 통제하에 있으므로 이러한 유형의 신탁은 유산세나 채권자를 피하는 데 도움이 되지 않습니다.
2. 돌이킬 수 없는 신뢰
취소불능 신탁은 일단 설정되면 일반적으로 수익자의 동의 없이는 변경할 수 없습니다. 또한 귀하는 신탁에 맡겨진 자산에 대한 통제권을 포기합니다. 좋은 점은 이러한 자산에 유산세가 부과되지 않는다는 것입니다.
3. 유언신탁
이 신탁은 유언장을 통해 설립됩니다. 즉, 그 안에 있는 자산은 검인을 거쳐야 하며 유산세가 부과됩니다.
4. 신용대피신탁
우회신탁 또는 “B” 신탁으로도 알려진 이는 취소불능 신탁의 또 다른 유형입니다. 이를 통해 배우자 중 한 명이 유산세 신고 기준액(위 차트 참조)까지 신탁에 맡길 수 있습니다. 이 신탁의 자산은 가치가 상승하더라도 유산세가 부과되지 않습니다.
5. 부부간의 신뢰
생존 배우자 또는 “A” 신탁이라고도 불리는 이 신탁은 생존 배우자가 사용할 자산을 보관합니다. 일반적으로 첫 번째 배우자가 사망할 때 활성화되는 취소 가능 신탁입니다. 이러한 자산에서 창출된 이익은 생존 배우자에게 이익이 되며, 생존 배우자도 특정 조건에서 원금을 받을 수 있습니다. 두 번째 배우자가 사망하면 재산은 세금을 포함하여 지정된 상속인에게 이전됩니다.
6. 세대를 뛰어넘는 신뢰
이 신탁을 통해 귀하는 귀하보다 2세대 이상 어린 수혜자(일반적으로 손자)에게 자산을 양도할 수 있지만 반드시 혈연일 필요는 없습니다. 2023년 유산세 신고 기준액인 1,290만 달러에 맞춰 자체 면제 한도가 있는 세대생략세가 있습니다. 이 한도를 초과하는 금액에는 40%의 균일 세율이 과세됩니다.
7. 취소불능생명보험신탁(ILIT)
본 신탁은 생명보험증권을 유일한 자산으로 보유하고 있습니다. 정책을 신뢰에 넣으면 소유권을 포기하게 됩니다. 귀하가 사망하면 수탁자는 수혜자를 대신하여 지급금을 관리합니다. 장점? 보험금은 과세 재산에 포함되지 않으므로 유산세를 피할 수 있습니다.
8. 적격종료이자재산신탁(QTIP)
이 취소불능 신탁을 통해 귀하는 각기 다른 시기에 특정 수혜자에게 자산을 할당할 수 있습니다. 신탁의 수입은 생존 배우자에게 전달되고, 원금은 신탁에 남아 있습니다. 생존 배우자가 사망하면 원금은 미리 지정된 수혜자에게 돌아갑니다. 이 합의는 이전 관계의 자녀에게 자산을 분배하는 데 도움이 되므로 다혼과 관련된 상황에서 특히 유용합니다.
9. 자선신탁
종종 유산 계획의 일부로 설립되는 자선 신탁은 유산세 및 증여세를 최소화하거나 피하는 데 도움이 될 수 있습니다. 두 가지 주요 유형이 있습니다: 자선 선도 신탁(Charitable Lead Trust)과 자선 잔여 신탁(Charitable Remainder Trust).
자선선도신탁에서는 자산의 일부를 자선단체에 기부하고 나머지는 다른 수혜자에게 전달합니다. 자선 잔여 신탁(Charitable Remainder Trust)은 이를 뒤집습니다. 특정 기간 동안 다른 수혜자에게 혜택을 주기 위해 신탁에서 금액을 인출한 후 나머지 자산을 자선 단체에 기부합니다.
10. 특별지원신탁
사회 보장 장애와 같은 정부 혜택을 받는 부양가족에게 이상적인 이 신탁은 그러한 혜택을 위태롭게 하지 않으면서 보충 소득을 허용합니다. 예를 들어, 장기간 질병을 앓고 있어 스스로 돌볼 수 없는 자녀가 있는 경우 이 신탁을 통해 해당 자녀는 국가에서 제공하는 의료 서비스를 유지하면서 기타 생필품에 신탁 자금을 사용할 수 있습니다.
11. 토튼 트러스트
사망시 지급 계좌라고도 불리는 이 계좌는 살아 있는 동안 개설하고 자금을 조달할 수 있습니다. 귀하는 일반적으로 은행 계좌의 양도인이자 수탁인 역할을 합니다(주택과 같은 부동산은 일반적으로 포함되지 않음). 귀하가 사망하면 수혜자는 계좌에 있는 모든 자금이나 유가증권을 받습니다. 이는 취소 가능한 신탁이므로 유산세를 면제하지도 않고 채권자로부터 보호를 제공하지도 않습니다.
Totten Trust의 주요 이점 중 하나는 자산이 검인을 우회할 수 있다는 것입니다. 종종 “가난한 사람의 신탁”이라고도 불리는 이 신탁은 공식적인 서류 작업이 필요하지 않으며 일반적으로 설정이 무료입니다. “In Trust For”, “Payable on Death To” 또는 “As Trustee For”와 같은 계정 제목의 특정 문구를 사용하여 이러한 유형의 신탁을 설정할 수 있습니다.
생전 신탁 설정 5단계
1. 신탁의 종류를 결정한다
부부인 경우, 공동 신탁을 선택하여 두 파트너 모두에게 신탁에 대한 통제권을 부여하거나, 특히 한 파트너가 다른 파트너가 자신의 자산을 관리하는 것을 원하지 않는 경우 특정 상황에 따라 개별 신탁을 선택할 수 있습니다. , 또는 결혼 이전의 자산을 관리하려는 경우.
2. 수탁자를 선정하다
일단 신탁을 설정하기로 결정했다면, 양도자인 귀하는 신뢰할 수 있는 수탁자를 선택해야 합니다. 배우자, 친척, 친구, 변호사 또는 전문 신탁 회사가 될 수 있습니다. 일부 유형의 신탁에서는 귀하가 직접 수탁자가 될 수 있지만 사망 시 신탁을 관리하려면 후임 수탁자를 지명해야 합니다.
3. 신탁계약서 작성
이 문서는 귀하가 원하는 자산 분배 방법, 분배 조건, 자산 관리 방법 및 수혜자가 누구인지 간략하게 설명합니다. 다양한 초안 작성 옵션이 세금에 미치는 영향을 논의하기 위해 유산 계획 변호사 및 회계사와 상담할 수 있습니다. 또는 온라인 플랫폼과 소프트웨어를 사용하여 신탁 초안을 작성할 수 있습니다. 특히 가족 상황이 상대적으로 간단한 경우에는 더욱 그렇습니다.
4. 서류 공증
공증인 앞에서 문서에 서명해야 합니다. 전염병으로 인해 일부 주에서는 공증인이 비디오를 통해 귀하의 신원을 확인할 수 있는 한 원격 온라인 공증을 허용하는 “대면” 요건을 완화했습니다. 규칙은 주마다 다르므로 확실하지 않은 경우에는 변호사(대개 유료) 또는 지역 국무장관에게 문의하세요. 대부분의 주에서 공증인은 국무장관실의 감독을 받습니다.
5. 신탁은행계좌 개설 및 자금조달
이 단계에서 귀하는 신탁 당좌예금 계좌로 알려진 신탁을 위해 설정된 전문 은행 계좌로 자금 이체를 시작할 수 있습니다. 또는 기존 은행 계좌를 신탁 계좌로 변경할 수 있습니다. 계좌는 신탁명의로 보유되며 수탁자가 관리합니다. 은행 예금 계좌로서 연방예금보험공사(FDIC)의 보호를 받습니다.
FDIC 보험 금액은 신탁 유형, 수혜자 수, 개인 신분에 따라 다릅니다. 취소가능 신탁의 경우 양도인이 생존하는 동안 FDIC 보장 한도는 $250,000입니다. 양도인이 사망한 후 각 수혜자는 개인 소유자로 간주되므로 각 사람은 최대 $250,000의 보호를 받을 수 있습니다. 취소불능 신탁의 경우 보장 범위는 양도인의 평생 동안 $250,000입니다.
살아있는 신뢰를 DIY하는 데 도움이 되는 4가지 도구
1. 리걸줌(LegalZoom)
LegalZoom은 $279부터 시작하는 온라인 생활신탁 서비스를 제공합니다. 가장 기본적인 DIY 패키지는 법적 지원을 제공하지 않습니다. 양도인은 Q&A 시스템을 통해 자산, 배분 방식, 수혜자에 대한 세부 정보를 입력할 수 있으며, 웹사이트에서 공식 신탁 문서가 생성됩니다. 기본 패키지는 30일 이내에 마음대로 수정할 수 있습니다. $20-$30를 추가로 지불하시면 법률 지원을 받으실 수 있습니다. 고객이 만족하지 않을 경우 60일 이내에 전액 환불이 제공됩니다.
| 스스로 해라 기초생활신탁 | 변호사 지원 종합생활신탁 | 변호사 지원 부동산 계획 패키지 |
|---|---|---|
| $279 | $299 | $399 |
| 온라인 양식 작성, 맞춤형 생활신탁 | 맞춤형 생활신탁 + 2주 이내 법률자문 | 유산계획서 3부(생존신탁 포함) + 1년 법률자문 |
| 리빙 트러스트 | 리빙 트러스트 | 리빙 트러스트 재정위임장 살아갈 의지 |
| 온라인 양식 작성 | 2주 동안 무료 법률 질문 후 $25/월(언제든지 취소 가능) | 1년 동안 무료 법률 질문 후 $199/년(언제든지 취소 가능) |
| 30일 이내 무제한 수정 | 변호사의 검토 | 변호사의 검토 |
2. 신뢰와 의지 (Trust & Will)
Trust & Will을 사용하면 온라인으로 신뢰와 의지를 만들 수 있습니다. 핀테크 전문가는 주별 생전 유언장과 취소 가능한 생전 신탁을 제공하여 가족이 번거로운 검인 절차를 피하고, 미성년 자녀를 위한 후견인을 지정하고, 응급 의료 상황에 대한 희망 사항을 설명하는 데 도움이 될 수 있습니다. 개인 신탁 비용은 $599, 배우자 신탁 비용은 $699입니다. Trust & Will은 1회 무료 완전한 문서 발송과 1년 내 무제한 수정을 제공합니다. 문서에는 신탁 계약, 자산 목록, 유언장, 생존 유언장, HIPAA 승인, POA 및 공증 증명서가 포함됩니다.
3. 로켓변호사 (Rocket Lawyer)
2008년 설립된 로켓변호사는 서류, 변호사 지원 등 온라인 법률 서비스를 제공하고 있습니다. 사용자는 유언장, 생전 신탁, 위임장 양식과 같은 개별 법적 문서를 각각 $39.99에 구입할 수 있습니다. 필요한 모든 정보를 온라인으로 작성한 후 즉시 다운로드하여 법적 구속력을 갖는 방법에 대한 지침을 받을 수 있습니다. 귀하의 문서는 온라인에서 안전하게 서명될 수 있으며, 다른 사람을 초대하여 디지털 서명을 할 수도 있습니다. 이를 통해 빠른 업데이트와 변경이 가능합니다.
Rocket Lawyer 회원이 되는 것은 월 $39.99로 매우 경제적이며, 신규 사용자를 위한 7일 무료 평가판이 제공됩니다. 이 가격으로 귀하는 새로운 법률 문제에 대한 무료 30분 상담을 포함하여 모든 법률 문서(및 업데이트)와 변호사 서비스를 무제한으로 이용할 수 있습니다. 법률 문의는 온라인 “변호사에게 물어보세요” 서비스를 이용하시면 되며, Rocket Lawyer를 통해 변호사를 고용하시면 할인을 받으실 수 있습니다. 이메일, 온라인 채팅 또는 핫라인을 통해 고객 서비스에 문의할 수도 있습니다.
4. Quicken WillMaker
Quicken WillMaker & Trust는 50년 역사의 법률 출판사 Nolo가 개발한 DIY 의지 및 신뢰 소프트웨어입니다. 3가지 패키지가 있으며 가격은 $99~$209입니다. 루이지애나에서는 해당되지 않습니다. $139달러의 중간 가격 패키지에는 유언장, 사전 의료 지시서, 장례 준비, 생활 신탁 및 POA가 포함됩니다. 웹사이트에서는 때때로 25%-30% 할인을 제공하므로 팝업 창을 주의 깊게 살펴보세요.
이 소프트웨어는 Mac과 Windows 모두와 호환되며 사용이 쉽습니다. 간단한 설문지 양식을 통해 맞춤형 법률 문서를 작성할 수 있습니다. 그런 다음 정보를 저장하고 전체 문서를 PDF 형식으로 다운로드할 수 있습니다. 소프트웨어를 구입한 후 첫 1년 이내에는 언제든지 무료로 업데이트할 수 있으며, 그 이후에는 업데이트 비용을 지불해야 합니다.
결론
미국에서는 신탁이 부유층만의 전유물이 아니다. 수십만 달러 가치의 집만 있다고 하더라도 신탁 설정을 고려해 볼 수 있습니다. 유언장을 사용하여 재산을 양도하려면 번거로운 법원 검인 절차가 필요하며 시간과 비용이 모두 소모됩니다.
가족 구조가 단순하고, 다혼이나 상속 분쟁 등의 복잡한 문제가 없다면 신탁을 이용해 자녀에게 재산을 물려주는 것이 더 간단하고 시간 효율적인 방법이 될 수 있습니다. 주마다 신탁법에 상당한 차이가 있으므로 결정을 내리기 전에 전문 유산 계획 변호사와 상담하십시오.
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